|
Арбитражный суд посчитал, что правила внутреннего контроля должны быть разработаны и представлены в Комитет по финансовому мониторингу (финансовая разведка) не позднее 20.02.2003, поскольку правила внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, утверждаются руководителями организаций в течение одного месяца: для создаваемых организаций - со дня их государственной регистрации в установленном порядке
Статьей 5 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Закон) в редакции от 30.10.2002 к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, отнесены организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также проводящие лотереи и иные игры, в которых организатор разыгрывает призовой фонд между участниками, в том числе в электронной форме.
Обществу компетентными органами выданы лицензии от 20.08.2003 N 002432 и от 01.08.2002 N 78-034750 на осуществление деятельности по организации и содержанию тотализаторов и игорных заведений.
Комитет Российской Федерации по финансовому мониторингу (финансовая разведка) посчитал, что общество обязано разрабатывать правила внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом.
Общество постановлением от 07.04.2005 привлечено к административной ответственности, предусмотренной статьей 15.27 КоАП РФ, в виде 50000 руб. штрафа за несвоевременное направление на согласование в Комитет Российской Федерации по финансовому мониторингу (далее - Комитет) правил внутреннего контроля, в результате чего оно нарушило законодательство о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Существо нарушения состояло в том, что общество допустило просрочку в разработке и представлении правил внутреннего контроля.
При рассмотрении спора арбитражный суд указал, что Постановлением Правительства Российской Федерации от 08.01.2003 N 6 (далее - Постановление N 6) установлены сроки утверждения правил внутреннего контроля и представления этих правил на согласование в соответствующий уполномоченный орган.
Пунктом 1 Постановления N 6 предусмотрено, что правила внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, утверждаются руководителями организаций в течение одного месяца: для создаваемых организаций - со дня их государственной регистрации в установленном порядке; для иных организаций - со дня вступления в силу названного Постановления.
Правила внутреннего контроля утверждены руководителем Общества 29.09.2004 и направлены в Комитет 05.10.2004.
Суд обратил внимание на то, что Общество зарегистрировано 06.06.1997 и, следовательно, было обязано не позднее 15.02.2003 разработать и утвердить правила внутреннего контроля, а затем не позднее 20.02.2003 представить их на согласование в Комитет.
Между тем по смыслу части 1 статьи 4.5 КоАП РФ постановление по делу об административном правонарушении за нарушение законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма не может быть вынесено по истечении одного года со дня совершения административного правонарушения.
В соответствии с пунктом 6 статьи 24.5 КоАП РФ истечение срока давности привлечения к административной ответственности является обстоятельством, исключающим производство по делу об административном правонарушении.
Производство по делу было прекращено, поскольку арбитражный суд не признал неразработку правил внутреннего контроля длящимся правонарушением и применил срок давности.
Постановление ФАС Северо-Западного округа от 02.12.05 N А56-15894/2005
|
